GERBERA PARTNERSブログ

中国|中国情報:中国会計税務情報

2025/04/03

Q、中国現地の会計税務制度が大きく変化していると聞きました。変化内容と日系企業の対応方法について教えてください。

A、中国では税務環境の変化が加速し、財務・税務コンプライアンスの重要性がますます高まっています。特に日系企業にとっては、国際取引や海外資本の関与により、より厳格な監督対象となるため、適切な財務・税務対応が不可欠です。
多くの企業では、社内に税務担当者がいることで万全と考えがちですが、果たしてそれだけで十分なのでしょうか? 今回は、会計税務の専門機関を活用することの重要性とその利点について詳しく解説します。

 

解説(公開日:2025/04/03)

 

会計税務専門機関の重要性について

 

1. 変化する税務制度と専門知識の必要性

中国の税務政策は短期間で大きく変化し、税務総局の通達や省庁合同通知などの発表が頻繁に行われています。企業の財務担当者は日常業務に追われ、これら最新の制度改正に追随する余裕がなく、古い知識のまま誤った処理をしてしまうこともあります。

専門機関は、こうした新制度に対応した体系的な学習・研究を行っており、常に最新の知見を企業に提供できます。

 

2. 社内リソースの限界

企業の財務担当者には限られた時間と経験しかなく、制度の有利な活用方法や節税対策を積極的に検討する余裕がない場合が多く見られます。

これに対して専門会社は、業界特有の税制優遇や税務処理に熟知し、企業の実情に即した最適なプランを設計し、税負担を合理的に軽減することが可能です。

 

3. リスクの可視化と防止

内部担当者だけでは見落としがちな税務上のリスクも、第三者的立場の専門家が客観的に監査・精査を行うことで早期に発見できます。

専門会社は、内部監査や財務調査を通じて潜在的な問題点を洗い出し、的確な改善提案を行うことで、税務上のリスクを回避し、業務の効率化と透明性向上を図ります。

 

4. 財務の透明性と外部信頼性の強化

新型コロナウイルスの影響により、外国本社が中国現地法人を訪れる機会が減少し、現地の財務状況を把握することが困難になっています。専門機関が介入することで、財務報告の透明性と信頼性が向上し、不正や誤りの発生を未然に防止できます。

これは、経営判断の正確性と、投資家・本社からの信頼を維持するうえでも非常に重要です。

 

5. 緊急時対応の安心感

税務調査や行政指導が入った場合、社内担当者だけで迅速かつ的確に対応することは困難です。専門会社は、税務当局との交渉経験が豊富であり、資料準備からリスク分析、対応策の策定まで一貫して支援します。これにより、追徴課税や企業イメージの悪化を回避することができます。

 

6. 実際の支援事例

いくつかの成功事例を通じて、専門会社の実力と意義を具体的にご紹介します。

事例 ①:子会社の税務リスク是正

ある日系企業の中国子会社では、長期間の現地監査が行われていなかったため、弊社が全面監査を実施。結果、固定資産税の未納、所得税の源泉徴収漏れ、増値税の誤処理など複数の問題が発見されました。是正措置によりコンプライアンスを回復したものの、延滞税による損失も発生。この経験を機に内部統制体制の強化が実現しました。

 

事例 ②:偽造領収書の発見と是正

外国人社員の住宅賃貸に伴い、偽造された領収書が使用されていたことが判明。弊社は税務調査に備えた記録の修正と適正な書類再取得を支援し、企業の信頼性を保つとともに、将来のリスクを排除しました。

 

事例 ③:ハイテク企業認定の支援

ある企業は税務対応に問題はなかったものの、税制優遇が受けられる「ハイテク企業認定」の申請で壁に直面。弊社の専門指導により政策理解と申請対応が可能となり、無事に認定を取得。年間を通じて大きな節税効果を得ました。

 

事例 ④:突発的な税務調査への対応

ある企業が突然の税務調査を受け、経費処理に不一致があるとの指摘を受けました。弊社は速やかに支援チームを派遣し、資料整理・税務当局との交渉・根本原因の究明を行いました。その結果、追徴税を回避し、企業の信用維持にも成功しました。

 

結論

社内に財務・税務チームがある場合でも、外部の会計税務専門会社と連携することで、リスク管理の精度向上、コンプライアンス対応の強化、財務の透明性確保が可能となります。

特に中国に進出している日系企業にとっては、日中両国の税務制度に精通したパートナーの存在が、事業の持続的な発展と信頼構築において極めて重要です。専門会社の力をうまく活用することが、企業の成長を支える鍵となるでしょう。

 

今回は、中国の会計税務制度の変化と会計税専門家の活用の重要性についてご案内させていただきました。中国法人設立および中国会計税務・監査に関してのご相談はhttp://business.chinafocus.jp/まで、お問合せください。

 

ご案内

ガルベラ・パートナーズでは、中国進出から会計税務・労務・中国での生活サポートなどをワンストップでサポートしています。具体的なサービスといたしましては、設立・会計以外に①法律関係(裁判、労務訴訟対応、会社内法律顧問)②物流関係(輸入、輸出際の税関規定)③工場アテンド(中国国内工場探し)④展示会関係(ブースの構築、人員配置など)⑤代理店探し(中国の販路拡大)⑥取引調査(財務データ調査、信用調査)を行っています。 是非、お問合せ下さい

 
 
   

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