配偶者特別控除と配偶者控除の適用について | ガルベラ・パートナーズグループ
所得税
所得税｜配偶者特別控除と配偶者控除の適用について
2024/11/21
Ｑ、2024年も年末が近づいてきており、年末調整をしなければなりません。 よく社員から配偶者特別控除と配偶者控除の適用について聞かれるのですが、厳密にどう違うのですか？また、社会保険との絡みについてもわかりやすく教えてください。
回答を見る▶所得税,法人税｜中小企業向け「賃上げ促進税制」の強化について
2024/11/05
Ｑ、中小企業が賃上げを実施した場合の税制優遇措置について教えてください。
回答を見る▶所得税｜児童手当制度について
2024/09/09
Ｑ、うちの子も児童手当がもらえるの？ 2024年10月から児童手当が変わるって聞いたけど変更点は？ 扶養控除も改正になったら手取りが減っちゃうの？
回答を見る▶所得税｜物価高騰対応重点支援給付金の課税関係について
2024/08/27
Ｑ、この度、我が家へ住まいの自治体から「物価高騰対応重点支援給付金の支給要件確認書（住民税均等割のみ課税世帯向け）」が送付されてきました。 最近の物価高騰で家計が苦しいので、いただけるのは非常にうれしいのですが、この給付金を受領したことで税金を払う必要はでてくるのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜定額減税による調整給付支給確認書について
2024/07/18
Ｑ、この度、我が家へ住まいの自治体から「調整給付支給確認書」が送付されてきました。 これは定額減税によるものとわかってはいますが、令和6年の給料収入は令和5年の給料収入より明らかに増える場合、最終自治体へ返金しなければならないのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜会社が従業員に支給する昼食の給与課税について
2024/07/04
Ｑ、令和6年の税制改正で、接待交際費の5千円基準が1万円へと引きあがりましたので、会社の損金枠が増えて、当社としても大助かりです。最近の物価上昇で、とてもじゃないですが、5千円基準では厳しい状態が続いていました。 それはそうと、当社は以前から従業員に対しても昼食代の補助を行っておりますが、こちらの税制基準についても当然改正されたという事でよかったでしょうか？
回答を見る▶所得税｜確定申告の修正方法について
2024/05/14
Ｑ、私は3年前、金融機関に言われるがままに、うっかり特定口座分の確定申告をしてしまいました。結果、国民健康保険料が増え、そして、自分自身が税務上の扶養対象者になれずで非常に困りました。 確定申告は過去5年以内なら、やり直し？ができるとお聞きましたが、私の場合でもできるのか、教えてください。
回答を見る▶所得税｜建物を取り壊して、駐車場にする場合について
2024/04/16
Ｑ、私は賃貸アパート経営を長年行っておりましたが、家屋の老朽化が進み、入居者も高齢化してきて、空室も目立つ様になってきました。建て替えということも考えましたが、私自身も高齢になってきたこともあり、メンテナンスが比較的楽な月極駐車場経営を行うことにしました。 取り壊し費用や、駐車場にするための舗装費等は経費として扱うことができるのでしょうか？固定資産税はどうなるのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜所得税・住民税の定額減税4万円は、いつ頃どのように実施されるの？
2024/03/25
Ｑ、令和6年度（2024年度）予算も成立し、6月からはいよいよ1人4万円の定額減税が実施されます。具体的には、いつ頃、どのような対象者が、どのように減税を受けられるのでしょうか？詳細を教えて下さい。
回答を見る▶所得税｜2024年1月からの住宅ローン控除で借入限度額の上乗せがあるって本当？ 控除の対象になる人はどんな人？
2024/01/12
Ｑ、2024年1月からの住宅ローン控除で借入限度額の上乗せがあるって本当？ 控除の対象になる人はどんな人？
回答を見る▶所得税｜退職した従業員へ支払う未払残業代について
2023/11/07
Ｑ、当社は、本年5月に退職した従業員から未払残業代を請求されてしまいました。 議論の末、ようやく本年11月に精算金という形で「未払残業代＋遅延損害金」を払うことになりましたが、税務上の取り扱いはどうなるのでしょうか？ 元従業員から源泉徴収票の交付を求められており、非常に困っています。
回答を見る▶所得税｜退職金支給にかかる源泉徴収について
2023/05/19
Ｑ、当社では、この度退職する社員がおり、その社員へ会社として退職金をはじめて支給することになりました。 この時の源泉所得税の端数計算等、どの様になるのか教えていただけますでしょうか。
回答を見る▶所得税｜医療費控除の補填金（新型コロナウイルス関連）について
2023/03/28
Ｑ、私は2022年2月頃、新型コロナウイルス（オミクロン＝第6波）に感染してしまいました。オミクロンの症状はとても辛く、ホテルでずっと療養をしておりました。 幸い医療保険に加入していたので、入院給付金を受給することができましたが、医療費控除を適用する際はこの入院給付金を補填金として控除する必要があるのでしょうか？コロナ関連で使った医療費はコロナの診断を受けるために、病院へ支払をした時のみです。
回答を見る▶所得税｜【年末調整】住宅借入金特別控除申告書の注意点
2022/12/12
Ｑ、【年末調整】住宅借入金特別控除申告書 税務調査で指摘されやすいポイントはありますか？
回答を見る▶所得税｜インボイス制度の登録申請期限
2022/10/14
Ｑ、インボイス制度の登録申請期限（令和5年3月31日）を過ぎたら令和5年10月1日の制度開始には間に合わなくなるのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜健康増進器具は経費としての扱いができますでしょうか？
2022/07/04
Ｑ、私は個人事業主で製造販売業をしております。従業員はおらずすべて一人で仕事を回しております。先日、とあるイベント会場へ赴いた際、たまたま私の興味を引く健康増進器具に出会い即座に購入をしてしまいました。値段にして約13万円もします。
私の仕事は体力仕事で日々の健康管理はとても重要です。そういった観点から考えると、今回の器具購入代13万円は経費として落とせるのではと思うのですが、本当のところはどうなのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜丙欄が甲欄へ変更となった場合の源泉徴収票について
2022/06/24
Ｑ、弊社は季節柄、毎年夏にアルバイトの力を借りて業務を回しております。毎年毎年手伝いにきていただけるアルバイトもいることから、季節限定ではなく、長期継続雇用のアルバイトへ打診を検討している人がおります。
こういった方の場合、年末調整はどうなるのでしょうか？日雇いの給料分も含めて年末調整を行うのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜子育て世帯への臨時特別給付金の税金について
2022/02/14
Ｑ、私は、18歳以下の子供を2人扶養しております。令和3年衆議院議員選挙の公約（与党）で支給が決定したこの制度ですが、この度2人分の20万円を居住している市から受給しましたが、そもそもこれは令和3年分の所得税の確定申告に含めなくてもいいのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜ふるさと納税をした場合の一時所得等の扱いについて
2021/12/02
Ｑ、私は毎年ふるさと納税をしております。今年は特に収入が多かったため、インターネットで自身の寄付金控除限度額を確認したところ、限度額は300万円程度となりましたので、これくらいの金額の寄付を考えておりますが、注意点はありますでしょうか？
回答を見る▶所得税｜社会保険労務士報酬にかかる消費税の取扱いについて
2021/11/08
Ｑ、当社（源泉徴収義務者）は、社会保険労務士報酬（個人事業主）を支払うのですが、源泉徴収する金額は、消費税込みの金額で計算するのでしょうか？
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