GERBERA PARTNERSブログ

税務

所得税|日本居住者の日本人が受給する海外の給付金の課税可否検討について

2020/06/03

Q、私は2020年から日本の居住者ですが、昨年の年末までは米国に2年間在住しており、米国で働いた給料については米国で納税をしておりました。ただ、昨年中に米国で子供が産まれ、私の子供は現在も米国国籍と日本国籍の両方をもっております。そのせいか、今回米国政府から日本に帰国した我々にも新型コロナウイルス関係の給付金をいただける通知が届きました。
今回の日本の特別定額給付金(1人10万円支給)については所得税は非課税とハッキリと書いてあります(新型コロナ税特法第4条第1号)が、米国から受ける給付金の扱いはどうなるのでしょうか。

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その他|新型コロナウイルスの影響で申告期限を個別延長申請した場合の利子税

2020/04/24

Q、当社はこの度、新型コロナウイルスの影響で売上が半分以下に減少しており、従業員も自宅待機や在宅勤務をさせていることから、納税はおろか税務申告が期限内にきちんとできるのかとても心配しています。申告期限が延長されたら利子税がかかるというのを聞いた事がありますが、今回のケースではどうなのでしょうか?

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所得税|扶養親族が昨年死亡しました。今年の確定申告の扶養に入りますか?

2020/02/21

Q、私は、昨年の確定申告では母を扶養に入れていました。しかしながら、母は高齢のため老衰により昨年夏に死亡してしまいました。長年、ずっと苦労してきた母の死亡はつらいものではありますが、税金の計算はシビアに対応しなければなりません。
確定申告での扶養はよく12月31日時点でという話をききますが、今回のケースではどうなのでしょうか?

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所得税|年金から天引きの介護保険料を年末調整に入れる事は可能ですか?

2020/01/27

Q、弊社社員には、年金受給者もおります。その者が今回年末調整書類に自身が受領した公的年金から天引きされている介護保険料の金額も書いて提出してきました。
これは、年末調整で計算の対象には入れる事ができず、確定申告の対象になるのではと思いますが、実際のところはどうなのでしょうか?

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その他|令和1年12月12日発表の税制改正速報②

2020/01/08

Q、先日、令和1年12月12日に発表された税制改正の内容を分かり易く教えていただきましたが、もう少し追加で教えてください。

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その他|令和1年12月12日発表の税制改正速報~この改正で法人個人共にどのように対応すべきか~

2019/12/20

Q、先週12月12日に発表された税制改正の内容を分かり易く教えてください。

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所得税|会社が制服を支給する事について税務上問題はないのでしょうか?

2019/12/18

Q、会社で制服の貸与をスタートするにあたり、現在規定を作成しています。通勤に利用可にしようと思っておりましたが、その場合は、課税扱いとなりますでしょうか?

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消費税|飲食店における簡易課税制度の事業区分

2019/12/09

Q、飲食店を経営するにあたり、消費税の簡易課税制度の適用を受けようと考えています。飲食店の売上における事業種区分はどのようになっているのでしょうか。

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所得税|インフルエンザ予防接種代の会社負担の検討

2019/11/08

Q、インフルエンザの予防接種を会社で補助することになったのですが、給与ではなく福利厚生で処理することは可能でしょうか?
補助対象は社員と常勤パート全員となっております。希望者は予防接種をした領収証について会社提出を義務付け、金額に上限を設けて精算をすることにしたいと思っております。

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法人税|社長の出身校に寄付金を支出した場合の取り扱いについて

2019/11/01

Q、来年のオリンピックに向けてスポーツイベントが盛り上がっています。同族会社である我が法人の社長の出身高校の卒業生からも代表候補選手が選出されるなどし、出身高校から寄付を求められています。社長はスポーツが好きなこともあり、社長の独断により当社名義により寄付を行うことになりました。この寄付金は当社の当期の損金の額に算入することができますか?

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消費税|外国法人に譲渡や貸付をする場合の意匠権や商標権等の消費税について

2019/10/04

Q、日本の法人が保有する日本国特許庁で登録された意匠権、商標権を当該日本法人が外国法人(非居住者)に譲渡する場合の譲渡対価について消費税は発生しますか?
 また、譲渡ではなく、それら商標権等についての通常使用権を外国法人(非居住者)に許諾する場合、外国法人が日本法人に支払うロイヤリティーに消費税は発生しますか?

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消費税|買い溜め?補助金?直前!増税2019【必見リスト】

2019/09/20

Q、令和元年10月消費税増税までカウントダウン!国は増税による国民負担の軽減のため諸制度を設けていると聞きますが、よくわからないし損もしたくはありません。今回の消費税増税は「軽減税率制度」。キャッシュレス決済でポイント還元など、うまく利用できれば税負担を軽くできそうな気はしますが……今、最も「すべきこと」「できること」は何ですか?

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消費税|軽減税率対象資産を販売していない場合の請求書について

2019/09/02

Q、いよいよ、令和元年10月から消費税が増税されてしまいます。それと同時にかなりややこしそうな軽減税率も導入されますよね。増税後の請求書の書き方について、軽減税率対象資産を扱う事業者向けについては、たくさんの説明がありますが、そもそも対象資産がない場合の請求書はどの様にすればよいのでしょうか?ハッキリとした情報がないため、とても困惑しております。
 それと、区分記載請求書と適格請求書とは何ですか?

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その他|賃貸物件に内装工事をした時の分類ついて

2019/08/07

Q、弊社はこの度、オフィスを移転することにしました。移転先も賃貸オフィスで、規模拡大のために移転するのですが、当然新しいオフィスで業務を行うにあたり、内装工事や電気設備工事、備品の購入等、あらゆる面でコストがかかってしまいました。
今回、業者からいただいた見積書のとおりに、費用計上できるものや資産計上しないといけないものに分けるつもりですが、何かルールがあるものなのでしょうか。

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法人税|節税保険の改正法人税基本通達がついに公表されました!

2019/06/29

Q、ずっと噂になっていた節税保険の行方が気になります。もともと6月上旬頃に改正通達が公表されると聞いていましたが、その後、どうなったのでしょうか?
 また、医療保険、がん保険等の取扱いも気になります。

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消費税|クレジットカード利用明細書が消費税申告に及ぼす影響とは?

2019/06/10

Q、弊社は、創業以来ずっと会社経費の支払時にクレジットカードも利用をしております。
最近、クレジットカード利用時において、お店からもらう領収書やお客様控は保管が面倒くさいので破棄しておりましたが、先日の税務調査時に調査官から問題があると指摘されてしまいました。
 カード会社から送付されてくる利用明細書はきちんと保管しているのにも関わらず、この様な指摘をされる意味がわかりません。非常に心外です。どういう事か教えていただけますでしょうか?

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法人税|法人の節税保険の行方について

2019/05/01

Q、弊社は、ここ数年業績が好調なこともあり、社長である自身の不測の事態に備えて、流行りの「節税保険」に数本加入しておりました。
しかし、今年の1月頃からその節税保険が販売停止になる等の噂が経営者の間でも非常に活発になっておりました。そもそも節税保険とは何か?実際、その保険は今後どの様な扱いになるのか?を教えていただけますでしょうか。

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所得税|修正申告を行ったあとの更生の請求について

2019/04/08

Q、私は、2か所給与のため毎年確定申告を行っております。先日、税務署から連絡があり、扶養控除について修正する項目がありましたので、修正申告及び追納をしました。
しかし、当時の確定申告書や修正申告書を確認していると、そもそも医療費控除の適用を失念していることに気が付きました。この場合、再度申告を行い、税金の還付を受けられるのでしょうか。一度修正申告を行っているので、それができるのかどうかよくわかりません。

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所得税|補聴器の医療費控除について

2019/03/20

Q、私は、昔から難聴のため補聴器をつけております。今までは確定申告をしても医療費控除の対象にならなかった「補聴器の購入代金」が平成30年から対象になったという噂を聞いたのですが、それは本当なのでしょうか?

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所得税|年金から天引きされている介護保険料について

2019/02/15

Q、私は、毎年確定申告をしていますが、家内の年金から天引きされている介護保険料についても、自分自身の社会保険料控除として控除をしていました。最近、知人からそれは間違えていると言われたのですが、実際のところどうなのでしょうか?

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