GERBERA PARTNERSブログ

税務

消費税|飲食店における簡易課税制度の事業区分

2019/12/09

Q、飲食店を経営するにあたり、消費税の簡易課税制度の適用を受けようと考えています。飲食店の売上における事業種区分はどのようになっているのでしょうか。

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所得税|インフルエンザ予防接種代の会社負担の検討

2019/11/08

Q、インフルエンザの予防接種を会社で補助することになったのですが、給与ではなく福利厚生で処理することは可能でしょうか?
補助対象は社員と常勤パート全員となっております。希望者は予防接種をした領収証について会社提出を義務付け、金額に上限を設けて精算をすることにしたいと思っております。

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法人税|社長の出身校に寄付金を支出した場合の取り扱いについて

2019/11/01

Q、来年のオリンピックに向けてスポーツイベントが盛り上がっています。同族会社である我が法人の社長の出身高校の卒業生からも代表候補選手が選出されるなどし、出身高校から寄付を求められています。社長はスポーツが好きなこともあり、社長の独断により当社名義により寄付を行うことになりました。この寄付金は当社の当期の損金の額に算入することができますか?

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消費税|外国法人に譲渡や貸付をする場合の意匠権や商標権等の消費税について

2019/10/04

Q、日本の法人が保有する日本国特許庁で登録された意匠権、商標権を当該日本法人が外国法人(非居住者)に譲渡する場合の譲渡対価について消費税は発生しますか?
 また、譲渡ではなく、それら商標権等についての通常使用権を外国法人(非居住者)に許諾する場合、外国法人が日本法人に支払うロイヤリティーに消費税は発生しますか?

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消費税|買い溜め?補助金?直前!増税2019【必見リスト】

2019/09/20

Q、令和元年10月消費税増税までカウントダウン!国は増税による国民負担の軽減のため諸制度を設けていると聞きますが、よくわからないし損もしたくはありません。今回の消費税増税は「軽減税率制度」。キャッシュレス決済でポイント還元など、うまく利用できれば税負担を軽くできそうな気はしますが……今、最も「すべきこと」「できること」は何ですか?

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消費税|軽減税率対象資産を販売していない場合の請求書について

2019/09/02

Q、いよいよ、令和元年10月から消費税が増税されてしまいます。それと同時にかなりややこしそうな軽減税率も導入されますよね。増税後の請求書の書き方について、軽減税率対象資産を扱う事業者向けについては、たくさんの説明がありますが、そもそも対象資産がない場合の請求書はどの様にすればよいのでしょうか?ハッキリとした情報がないため、とても困惑しております。
 それと、区分記載請求書と適格請求書とは何ですか?

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その他|賃貸物件に内装工事をした時の分類ついて

2019/08/07

Q、弊社はこの度、オフィスを移転することにしました。移転先も賃貸オフィスで、規模拡大のために移転するのですが、当然新しいオフィスで業務を行うにあたり、内装工事や電気設備工事、備品の購入等、あらゆる面でコストがかかってしまいました。
今回、業者からいただいた見積書のとおりに、費用計上できるものや資産計上しないといけないものに分けるつもりですが、何かルールがあるものなのでしょうか。

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法人税|節税保険の改正法人税基本通達がついに公表されました!

2019/06/29

Q、ずっと噂になっていた節税保険の行方が気になります。もともと6月上旬頃に改正通達が公表されると聞いていましたが、その後、どうなったのでしょうか?
 また、医療保険、がん保険等の取扱いも気になります。

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消費税|クレジットカード利用明細書が消費税申告に及ぼす影響とは?

2019/06/10

Q、弊社は、創業以来ずっと会社経費の支払時にクレジットカードも利用をしております。
最近、クレジットカード利用時において、お店からもらう領収書やお客様控は保管が面倒くさいので破棄しておりましたが、先日の税務調査時に調査官から問題があると指摘されてしまいました。
 カード会社から送付されてくる利用明細書はきちんと保管しているのにも関わらず、この様な指摘をされる意味がわかりません。非常に心外です。どういう事か教えていただけますでしょうか?

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法人税|法人の節税保険の行方について

2019/05/01

Q、弊社は、ここ数年業績が好調なこともあり、社長である自身の不測の事態に備えて、流行りの「節税保険」に数本加入しておりました。
しかし、今年の1月頃からその節税保険が販売停止になる等の噂が経営者の間でも非常に活発になっておりました。そもそも節税保険とは何か?実際、その保険は今後どの様な扱いになるのか?を教えていただけますでしょうか。

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所得税|修正申告を行ったあとの更生の請求について

2019/04/08

Q、私は、2か所給与のため毎年確定申告を行っております。先日、税務署から連絡があり、扶養控除について修正する項目がありましたので、修正申告及び追納をしました。
しかし、当時の確定申告書や修正申告書を確認していると、そもそも医療費控除の適用を失念していることに気が付きました。この場合、再度申告を行い、税金の還付を受けられるのでしょうか。一度修正申告を行っているので、それができるのかどうかよくわかりません。

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所得税|補聴器の医療費控除について

2019/03/20

Q、私は、昔から難聴のため補聴器をつけております。今までは確定申告をしても医療費控除の対象にならなかった「補聴器の購入代金」が平成30年から対象になったという噂を聞いたのですが、それは本当なのでしょうか?

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所得税|年金から天引きされている介護保険料について

2019/02/15

Q、私は、毎年確定申告をしていますが、家内の年金から天引きされている介護保険料についても、自分自身の社会保険料控除として控除をしていました。最近、知人からそれは間違えていると言われたのですが、実際のところどうなのでしょうか?

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所得税|ビンゴゲームの賞品の課税関係はどうなるのでしょうか?

2018/12/28

Q、当社は、忘年会は行っておりません。その代わり、新年会を全社で毎年実施しております。新年会の後半では毎年恒例のビンゴゲームもあります。ここで以前からずっと気になっていることがあります。ビンゴゲームの賞品は、旅行券、QUOカードですので、ビンゴに当たった社員は給与として課税する必要があるのでは?と思っております。実際のところ、どうなのか教えていただけますでしょうか。

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法人税|法人の電子申告が義務化されます

2018/11/16

Q、この度、知人より法人の電子申告が義務化されると聞きました。 
この電子申告の義務化について詳細を教えてください。

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所得税|拾ったお金にも税金はかかります!!

2018/11/12

Q、テレビを見ていると、「落とし物として、大金が警察に届けられた」という ニュースをたまに見ます。 さらに、その時拾ったお金の1割がもらえるとも聞きました。 この場合、もらったお金に対して税金を払う必要はあるのでしょうか。

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所得税|フリーランスで注意すべき点について

2018/10/19

Q、現在、私は子育てをしながら正社員として、シングルマザーで勤務しております。最近は仕事がずっと忙しいため、子供と接する時間を確保するのに苦労しております。子供がまだ小さいことから、できるだけ子供の傍にいてやりたいので、転職したい旨を会社に申し出たところ、会社からはフリーランスでの契約を提案されました。フリーランスという言葉は最近よく聞くのですが、そもそもどういったものなのか、注意すべき点は何なのか、具体的に教えていただけませんでしょうか。

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相続税|有料老人ホーム入居の際に支払った入居一時金の取扱いについて

2018/09/21

Q、 私の母は有料老人ホームに入居しております。入居の際、母は多額の入居一時金をホームへ支払ったのですが、契約には「解約又は契約終了時には、入居月数をもとにして計算した入居一時金を返還するという定め」があります。
  仮に母の相続が始まった場合、入居一時金の返還分は相続税申告の対象となるのでしょうか?

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法人税|クラウドファンディングの税務上の取扱い

2018/09/12

Q、当社は、インターネット上で資金調達が行えるクラウドファンディングを検討予定です。クラウドファンディングに関する税務上の論点があれば教えて下さい。

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所得税|法人から債務免除をしてもらった時における個人の税務上の問題は?

2018/08/03

Q、私は中小企業の経営者です。昔、会社の業績が好調な時に、自宅を購入するために会社から多額の借入を行った経緯があります。しかし、現在好景気の波に乗れず苦しい経営状況が続いているため、借入返済を会社に行うことができません。幸いなことに、株主は私1人であることから債務免除を行おうかと思っております。法人税で、貸倒損失にするのはかなりハードルが高いのは承知しておりますが、所得税のほうでも何か問題はありますでしょうか?

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