GERBERA PARTNERSブログ

税務

消費税|保険料の立替金処理(資産の譲渡等の範囲)について

2021/09/15

Q、弊社は、取引先から委託を受けた業務遂行のために、運送業者を使い物品を遠方(国内から国内)へ送ることがあります。この時の取引先への請求書には「保険料」の項目があります。そもそもこの「保険料」は「立替金」として消費税ナシで請求すべきなのでしょうか?或いは「保険料」といえども、これはあくまで弊社側の都合であって、「保険料=報酬」として消費税アリで扱うべきなのでしょうか?

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所得税|非上場株式を個人間売買する時の価額について

2021/09/03

Q、弊社の株主は、私(社長個人)と弟だけですが、今回弟が30%分保有している自社株を私個人が買い取ろうと思います。この時は、単に財産評価基本通達の評価額(相続税法上の時価)だけで価額を決定していけばよろしいでしょうか。所得税法基本通達59-6や法人税法基本通達9-1-14の評価ですと、小会社評価をしないといけないみたいですが実際のところはどうなのでしょうか?

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税務調査|コロナで税務調査が減少したって本当ですか?

2021/08/20

Q、コロナが流行して以降、税務調査が減少したと聞きました。
実際にはどうなのでしょうか。また、現在税務調査は行われているのでしょうか。そして税務調査で注意すべき点を教えてください。

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法人税|保険料の未払計上はできますか?

2021/08/13

Q、弊社は毎年、倒産防止共済掛金を決算期末に年払で払っていますが、今年は資金繰りの都合上払うことができませんでした。この様な場合でも短期前払費用の通達を適用して未払計上ができるのでしょうか?

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所得税|収入のない妻を契約者として保険に加入した場合の注意点について

2021/07/07

Q、この度私は、収入のない妻を契約者として個人年金保険に加入しようと考えていますが、実際の保険料の支払者は私となります。この時に注意すべき点はありますでしょうか?

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所得税|配当金課税についておしえてください!

2021/06/07

Q、私は、上場株式を保有しております。毎年1回配当金の入金がありますが、毎回源泉徴収されているので、確定申告などせずにずっと放ったらかしにしたままです。
そもそも確定申告したほうが有利なのか、不利なのか、基本から教えていただけませんでしょうか?

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法人税|節税保険と言われる名義変更プランの新規制とは何ですか?

2021/05/14

Q、弊社は、経営者仲間の社長から節税になると勧められ、名義変更プランという保険に興味を持ち、2021年1月に加入しました。弊社はもともと生命保険をかけておらず、私(社長)に万が一のことがあった時の保障が会社にはない、また、名義変更プランといってもわざわざ個人に名義変更する必要もなく、会社でそのままずっと契約し続けることも可能と言われたので加入を決意しました。
 今回、騒がれている新規制とはどういったものなのでしょうか?

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年末調整|要チェック! 「年末調整」2020年からの変更点と注意点

2021/01/06

Q,2020年分の年末調整書類の書き方が難しいです……
どうして今年から書き方が色々と難しくなったのでしょうか?
書き方の変更点や、特に注意すべきところを教えてください。

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所得税|日本居住者の日本人が受給する海外の給付金の課税可否検討について

2020/06/03

Q、私は2020年から日本の居住者ですが、昨年の年末までは米国に2年間在住しており、米国で働いた給料については米国で納税をしておりました。ただ、昨年中に米国で子供が産まれ、私の子供は現在も米国国籍と日本国籍の両方をもっております。そのせいか、今回米国政府から日本に帰国した我々にも新型コロナウイルス関係の給付金をいただける通知が届きました。 今回の日本の特別定額給付金(1人10万円支給)については所得税は非課税とハッキリと書いてあります(新型コロナ税特法第4条第1号)が、米国から受ける給付金の扱いはどうなるのでしょうか。

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その他|新型コロナウイルスの影響で申告期限を個別延長申請した場合の利子税

2020/04/24

Q、当社はこの度、新型コロナウイルスの影響で売上が半分以下に減少しており、従業員も自宅待機や在宅勤務をさせていることから、納税はおろか税務申告が期限内にきちんとできるのかとても心配しています。申告期限が延長されたら利子税がかかるというのを聞いた事がありますが、今回のケースではどうなのでしょうか?

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所得税|扶養親族が昨年死亡しました。今年の確定申告の扶養に入りますか?

2020/02/21

Q、私は、昨年の確定申告では母を扶養に入れていました。しかしながら、母は高齢のため老衰により昨年夏に死亡してしまいました。長年、ずっと苦労してきた母の死亡はつらいものではありますが、税金の計算はシビアに対応しなければなりません。 確定申告での扶養はよく12月31日時点でという話をききますが、今回のケースではどうなのでしょうか?

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所得税|年金から天引きの介護保険料を年末調整に入れる事は可能ですか?

2020/01/27

Q、弊社社員には、年金受給者もおります。その者が今回年末調整書類に自身が受領した公的年金から天引きされている介護保険料の金額も書いて提出してきました。 これは、年末調整で計算の対象には入れる事ができず、確定申告の対象になるのではと思いますが、実際のところはどうなのでしょうか?

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その他|令和1年12月12日発表の税制改正速報②

2020/01/08

Q、先日、令和1年12月12日に発表された税制改正の内容を分かり易く教えていただきましたが、もう少し追加で教えてください。

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その他|令和1年12月12日発表の税制改正速報~この改正で法人個人共にどのように対応すべきか~

2019/12/20

Q、先週12月12日に発表された税制改正の内容を分かり易く教えてください。

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所得税|会社が制服を支給する事について税務上問題はないのでしょうか?

2019/12/18

Q、会社で制服の貸与をスタートするにあたり、現在規定を作成しています。通勤に利用可にしようと思っておりましたが、その場合は、課税扱いとなりますでしょうか?

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消費税|飲食店における簡易課税制度の事業区分

2019/12/09

Q、飲食店を経営するにあたり、消費税の簡易課税制度の適用を受けようと考えています。飲食店の売上における事業種区分はどのようになっているのでしょうか。

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所得税|インフルエンザ予防接種代の会社負担の検討

2019/11/08

Q、インフルエンザの予防接種を会社で補助することになったのですが、給与ではなく福利厚生で処理することは可能でしょうか? 補助対象は社員と常勤パート全員となっております。希望者は予防接種をした領収証について会社提出を義務付け、金額に上限を設けて精算をすることにしたいと思っております。

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法人税|社長の出身校に寄付金を支出した場合の取り扱いについて

2019/11/01

Q、来年のオリンピックに向けてスポーツイベントが盛り上がっています。同族会社である我が法人の社長の出身高校の卒業生からも代表候補選手が選出されるなどし、出身高校から寄付を求められています。社長はスポーツが好きなこともあり、社長の独断により当社名義により寄付を行うことになりました。この寄付金は当社の当期の損金の額に算入することができますか?

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消費税|外国法人に譲渡や貸付をする場合の意匠権や商標権等の消費税について

2019/10/04

Q、日本の法人が保有する日本国特許庁で登録された意匠権、商標権を当該日本法人が外国法人(非居住者)に譲渡する場合の譲渡対価について消費税は発生しますか?  また、譲渡ではなく、それら商標権等についての通常使用権を外国法人(非居住者)に許諾する場合、外国法人が日本法人に支払うロイヤリティーに消費税は発生しますか?

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消費税|買い溜め?補助金?直前!増税2019【必見リスト】

2019/09/20

Q、令和元年10月消費税増税までカウントダウン!国は増税による国民負担の軽減のため諸制度を設けていると聞きますが、よくわからないし損もしたくはありません。今回の消費税増税は「軽減税率制度」。キャッシュレス決済でポイント還元など、うまく利用できれば税負担を軽くできそうな気はしますが……今、最も「すべきこと」「できること」は何ですか?

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