年末調整と確定申告による住民税への影響について | ガルベラ・パートナーズグループ
税務
住民税｜年末調整と確定申告による住民税への影響について
2023/06/13
Ｑ、私は、給与所得、事業所得及び不動産取得を有している者です。毎年、事業所得はマイナス（減価償却が多いため）、不動産取得は損益トントンといった状態です。 勤務先からは「給与所得等に係る市民税・県民税特別徴収税額の決定・変更通知書（納税義務者用）」を毎年もらいますが、今年に限っては、譲渡所得（総合）があったせいなのか、後日役所から「市民税・県民税の税額決定・納税通知書」も送付されてきました。 私は、毎年住宅ローン控除適用もあることからそもそも納税は少ないと認識しているのですが、どういうことなのか、教えていただけますでしょうか？会社で給与所得分については、毎年年末調整をしており、そこで住宅ローン控除も適用しております。
回答を見る▶所得税｜退職金支給にかかる源泉徴収について
2023/05/19
Ｑ、当社では、この度退職する社員がおり、その社員へ会社として退職金をはじめて支給することになりました。 この時の源泉所得税の端数計算等、どの様になるのか教えていただけますでしょうか。
回答を見る▶消費税｜インボイス制度 個人事業者はどうしたらいい？
2023/05/10
Ｑ、インボイス制度 個人事業者はどうしたらいい？
回答を見る▶消費税｜インボイス制度の経過措置について
2023/04/10
Ｑ、令和5年10月1日にインボイス制度が開始されます。制度開始後一定期間は、免税事業者からの仕入れに関して経過措置がとれるそうですが、経過措置の内容と経過措置を利用するための要件を教えてください。
回答を見る▶所得税｜医療費控除の補填金（新型コロナウイルス関連）について
2023/03/28
Ｑ、私は2022年2月頃、新型コロナウイルス（オミクロン＝第6波）に感染してしまいました。オミクロンの症状はとても辛く、ホテルでずっと療養をしておりました。 幸い医療保険に加入していたので、入院給付金を受給することができましたが、医療費控除を適用する際はこの入院給付金を補填金として控除する必要があるのでしょうか？コロナ関連で使った医療費はコロナの診断を受けるために、病院へ支払をした時のみです。
回答を見る▶その他｜電子帳簿保存法 すべての取引データに対して保存が必要？
2023/01/04
Ｑ、電子帳簿保存法の義務化まで1年をきりました！取引している全てのデータを電子で保存しなければいけないのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜【年末調整】住宅借入金特別控除申告書の注意点
2022/12/12
Ｑ、【年末調整】住宅借入金特別控除申告書 税務調査で指摘されやすいポイントはありますか？
回答を見る▶消費税｜インボイス番号通知書（ひな型）
2022/11/11
Ｑ、令和5年10月1日にインボイス制度が開始されます。弊社のインボイス番号を取引先に通知するのですが、参考になる通知書文案があれば是非教えてください。
回答を見る▶所得税｜インボイス制度の登録申請期限
2022/10/14
Ｑ、インボイス制度の登録申請期限（令和5年3月31日）を過ぎたら令和5年10月1日の制度開始には間に合わなくなるのでしょうか？
回答を見る▶消費税｜融資実行手数料の取り扱いについて
2022/09/21
Ｑ、当社は、賃貸不動産を購入するにあたり、金融機関からはじめて融資をうけることに決めました。融資金額は75,000,000円で、この時、不動産担保取扱事務手数料99,000円と融資手数料2,475,000円を支払いました。後者の手数料は融資金額に0.15%をかけて、そこから20年をかけて算出されている様です。
これらの費用は一時の費用処理でいいのでしょうか？また消費税は仕入税額控除が適用できるのでしょうか？
回答を見る▶消費税｜宗教法人も消費税を納めるのか？
2022/08/22
Ｑ、お盆の時期が過ぎましたが、まだまだ酷暑が続きそうですね。お盆には地元に帰省して、ご先祖様にお墓参りをされた方が多いと思います。最近ではお墓参りだけの目的ではなく、アニメや漫画の聖地巡礼としてお寺や神社を訪問され、御朱印の記帳やお守り等を購入される方がとても増えているようです。そこでふとした疑問ですが、お寺や神社といった宗教法人は消費税の納税義務は発生するのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜健康増進器具は経費としての扱いができますでしょうか？
2022/07/04
Ｑ、私は個人事業主で製造販売業をしております。従業員はおらずすべて一人で仕事を回しております。先日、とあるイベント会場へ赴いた際、たまたま私の興味を引く健康増進器具に出会い即座に購入をしてしまいました。値段にして約13万円もします。
私の仕事は体力仕事で日々の健康管理はとても重要です。そういった観点から考えると、今回の器具購入代13万円は経費として落とせるのではと思うのですが、本当のところはどうなのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜丙欄が甲欄へ変更となった場合の源泉徴収票について
2022/06/24
Ｑ、弊社は季節柄、毎年夏にアルバイトの力を借りて業務を回しております。毎年毎年手伝いにきていただけるアルバイトもいることから、季節限定ではなく、長期継続雇用のアルバイトへ打診を検討している人がおります。
こういった方の場合、年末調整はどうなるのでしょうか？日雇いの給料分も含めて年末調整を行うのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜子育て世帯への臨時特別給付金の税金について
2022/02/14
Ｑ、私は、18歳以下の子供を2人扶養しております。令和3年衆議院議員選挙の公約（与党）で支給が決定したこの制度ですが、この度2人分の20万円を居住している市から受給しましたが、そもそもこれは令和3年分の所得税の確定申告に含めなくてもいいのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜ふるさと納税をした場合の一時所得等の扱いについて
2021/12/02
Ｑ、私は毎年ふるさと納税をしております。今年は特に収入が多かったため、インターネットで自身の寄付金控除限度額を確認したところ、限度額は300万円程度となりましたので、これくらいの金額の寄付を考えておりますが、注意点はありますでしょうか？
回答を見る▶所得税｜社会保険労務士報酬にかかる消費税の取扱いについて
2021/11/08
Ｑ、当社（源泉徴収義務者）は、社会保険労務士報酬（個人事業主）を支払うのですが、源泉徴収する金額は、消費税込みの金額で計算するのでしょうか？
回答を見る▶法人税法｜決算で大きく利益が出そうです。毎月払っている経費を年払いしてその期の経費で落とすことはできますか？
2021/10/13
Ｑ、弊社3月決算の法人ですが決算で大きく利益が出そうです。毎月払っている経費を3月に年払いしてその期の経費で落とすことはできますか？
回答を見る▶所得税｜海外から日本へきている日本人の所得税申告について
2021/10/06
Ｑ、私は、約７年前に外国人と結婚をして、以後は日本をずっと離れたままでしたが、この度現地採用で働いていた会社から３年間日本へ転勤命令が出てしまい、期間限定ではありますが、日本の両親の実家に住むことになりました。私の今後の税金の申告はどうなるのでしょうか？ちなみに、給料は引き続き、今の会社から私の現地口座に入金されます。
回答を見る▶所得税｜従業員持株会の解散について
2021/10/05
Ｑ、弊社は、この度M&Aによる自社株式の売却を行います。弊社の株主には代表者そして代表者一族のほかに、従業員持株会もおります。従業員持株会は、民法上の組合として設立しております。
自社株式の売却にあたり、代表者そして代表者一族は譲渡所得税の申告になるのを理解しているのですが、従業員持株会の会員個人も譲渡所得税の申告で問題ないのでしょうか？
回答を見る▶消費税｜保険料の立替金処理（資産の譲渡等の範囲）について
2021/09/15
Ｑ、弊社は、取引先から委託を受けた業務遂行のために、運送業者を使い物品を遠方（国内から国内）へ送ることがあります。この時の取引先への請求書には「保険料」の項目があります。そもそもこの「保険料」は「立替金」として消費税ナシで請求すべきなのでしょうか？或いは「保険料」といえども、これはあくまで弊社側の都合であって、「保険料＝報酬」として消費税アリで扱うべきなのでしょうか？
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