【年末調整】住宅借入金特別控除申告書の注意点 | ガルベラ・パートナーズグループ
税務
所得税｜【年末調整】住宅借入金特別控除申告書の注意点
2022/12/12
Ｑ、【年末調整】住宅借入金特別控除申告書 税務調査で指摘されやすいポイントはありますか？
回答を見る▶消費税｜インボイス番号通知書（ひな型）
2022/11/11
Ｑ、令和5年10月1日にインボイス制度が開始されます。弊社のインボイス番号を取引先に通知するのですが、参考になる通知書文案があれば是非教えてください。
回答を見る▶所得税｜インボイス制度の登録申請期限
2022/10/14
Ｑ、インボイス制度の登録申請期限（令和5年3月31日）を過ぎたら令和5年10月1日の制度開始には間に合わなくなるのでしょうか？
回答を見る▶消費税｜融資実行手数料の取り扱いについて
2022/09/21
Ｑ、当社は、賃貸不動産を購入するにあたり、金融機関からはじめて融資をうけることに決めました。融資金額は75,000,000円で、この時、不動産担保取扱事務手数料99,000円と融資手数料2,475,000円を支払いました。後者の手数料は融資金額に0.15%をかけて、そこから20年をかけて算出されている様です。
これらの費用は一時の費用処理でいいのでしょうか？また消費税は仕入税額控除が適用できるのでしょうか？
回答を見る▶消費税｜宗教法人も消費税を納めるのか？
2022/08/22
Ｑ、お盆の時期が過ぎましたが、まだまだ酷暑が続きそうですね。お盆には地元に帰省して、ご先祖様にお墓参りをされた方が多いと思います。最近ではお墓参りだけの目的ではなく、アニメや漫画の聖地巡礼としてお寺や神社を訪問され、御朱印の記帳やお守り等を購入される方がとても増えているようです。そこでふとした疑問ですが、お寺や神社といった宗教法人は消費税の納税義務は発生するのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜健康増進器具は経費としての扱いができますでしょうか？
2022/07/04
Ｑ、私は個人事業主で製造販売業をしております。従業員はおらずすべて一人で仕事を回しております。先日、とあるイベント会場へ赴いた際、たまたま私の興味を引く健康増進器具に出会い即座に購入をしてしまいました。値段にして約13万円もします。
私の仕事は体力仕事で日々の健康管理はとても重要です。そういった観点から考えると、今回の器具購入代13万円は経費として落とせるのではと思うのですが、本当のところはどうなのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜丙欄が甲欄へ変更となった場合の源泉徴収票について
2022/06/24
Ｑ、弊社は季節柄、毎年夏にアルバイトの力を借りて業務を回しております。毎年毎年手伝いにきていただけるアルバイトもいることから、季節限定ではなく、長期継続雇用のアルバイトへ打診を検討している人がおります。
こういった方の場合、年末調整はどうなるのでしょうか？日雇いの給料分も含めて年末調整を行うのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜子育て世帯への臨時特別給付金の税金について
2022/02/14
Ｑ、私は、18歳以下の子供を2人扶養しております。令和3年衆議院議員選挙の公約（与党）で支給が決定したこの制度ですが、この度2人分の20万円を居住している市から受給しましたが、そもそもこれは令和3年分の所得税の確定申告に含めなくてもいいのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜ふるさと納税をした場合の一時所得等の扱いについて
2021/12/02
Ｑ、私は毎年ふるさと納税をしております。今年は特に収入が多かったため、インターネットで自身の寄付金控除限度額を確認したところ、限度額は300万円程度となりましたので、これくらいの金額の寄付を考えておりますが、注意点はありますでしょうか？
回答を見る▶所得税｜社会保険労務士報酬にかかる消費税の取扱いについて
2021/11/08
Ｑ、当社（源泉徴収義務者）は、社会保険労務士報酬（個人事業主）を支払うのですが、源泉徴収する金額は、消費税込みの金額で計算するのでしょうか？
回答を見る▶法人税法｜決算で大きく利益が出そうです。毎月払っている経費を年払いしてその期の経費で落とすことはできますか？
2021/10/13
Ｑ、弊社3月決算の法人ですが決算で大きく利益が出そうです。毎月払っている経費を3月に年払いしてその期の経費で落とすことはできますか？
回答を見る▶所得税｜海外から日本へきている日本人の所得税申告について
2021/10/06
Ｑ、私は、約７年前に外国人と結婚をして、以後は日本をずっと離れたままでしたが、この度現地採用で働いていた会社から３年間日本へ転勤命令が出てしまい、期間限定ではありますが、日本の両親の実家に住むことになりました。私の今後の税金の申告はどうなるのでしょうか？ちなみに、給料は引き続き、今の会社から私の現地口座に入金されます。
回答を見る▶所得税｜従業員持株会の解散について
2021/10/05
Ｑ、弊社は、この度M&Aによる自社株式の売却を行います。弊社の株主には代表者そして代表者一族のほかに、従業員持株会もおります。従業員持株会は、民法上の組合として設立しております。
自社株式の売却にあたり、代表者そして代表者一族は譲渡所得税の申告になるのを理解しているのですが、従業員持株会の会員個人も譲渡所得税の申告で問題ないのでしょうか？
回答を見る▶消費税｜保険料の立替金処理（資産の譲渡等の範囲）について
2021/09/15
Ｑ、弊社は、取引先から委託を受けた業務遂行のために、運送業者を使い物品を遠方（国内から国内）へ送ることがあります。この時の取引先への請求書には「保険料」の項目があります。そもそもこの「保険料」は「立替金」として消費税ナシで請求すべきなのでしょうか？或いは「保険料」といえども、これはあくまで弊社側の都合であって、「保険料＝報酬」として消費税アリで扱うべきなのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜非上場株式を個人間売買する時の価額について
2021/09/03
Ｑ、弊社の株主は、私（社長個人）と弟だけですが、今回弟が30%分保有している自社株を私個人が買い取ろうと思います。この時は、単に財産評価基本通達の評価額（相続税法上の時価）だけで価額を決定していけばよろしいでしょうか。所得税法基本通達59-6や法人税法基本通達9-1-14の評価ですと、小会社評価をしないといけないみたいですが実際のところはどうなのでしょうか？
回答を見る▶税務調査｜コロナで税務調査が減少したって本当ですか？
2021/08/20
Ｑ、コロナが流行して以降、税務調査が減少したと聞きました。
実際にはどうなのでしょうか。また、現在税務調査は行われているのでしょうか。そして税務調査で注意すべき点を教えてください。
回答を見る▶法人税｜保険料の未払計上はできますか？
2021/08/13
Ｑ、弊社は毎年、倒産防止共済掛金を決算期末に年払で払っていますが、今年は資金繰りの都合上払うことができませんでした。この様な場合でも短期前払費用の通達を適用して未払計上ができるのでしょうか？
回答を見る▶所得税｜収入のない妻を契約者として保険に加入した場合の注意点について
2021/07/07
Ｑ、この度私は、収入のない妻を契約者として個人年金保険に加入しようと考えていますが、実際の保険料の支払者は私となります。この時に注意すべき点はありますでしょうか？
回答を見る▶所得税｜配当金課税についておしえてください！
2021/06/07
Ｑ、私は、上場株式を保有しております。毎年１回配当金の入金がありますが、毎回源泉徴収されているので、確定申告などせずにずっと放ったらかしにしたままです。
そもそも確定申告したほうが有利なのか、不利なのか、基本から教えていただけませんでしょうか？
回答を見る▶法人税｜節税保険と言われる名義変更プランの新規制とは何ですか？
2021/05/14
Ｑ、弊社は、経営者仲間の社長から節税になると勧められ、名義変更プランという保険に興味を持ち、2021年1月に加入しました。弊社はもともと生命保険をかけておらず、私（社長）に万が一のことがあった時の保障が会社にはない、また、名義変更プランといってもわざわざ個人に名義変更する必要もなく、会社でそのままずっと契約し続けることも可能と言われたので加入を決意しました。
今回、騒がれている新規制とはどういったものなのでしょうか？
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